Bilan retraite Lyon › PER dirigeant
Comment le PER réduit votre impôt
Chaque euro versé sur un PER (dans la limite de votre plafond) se déduit de votre revenu imposable. L'économie d'impôt est donc égale à votre versement multiplié par votre tranche marginale. Pour un dirigeant à la tranche de 41 %, 10 000 € versés génèrent jusqu'à 4 100 € d'économie d'impôt l'année du versement — tout en constituant une épargne qui vous appartient.
| Tranche marginale | Économie pour 10 000 € versés |
|---|---|
| 30 % | 3 000 € |
| 41 % | 4 100 € |
| 45 % | 4 500 € |
Exemples indicatifs ; votre plafond réel dépend de vos revenus et des versements des années précédentes.
Sortie et transmission
Au moment de la retraite, vous récupérez votre épargne en capital (en une fois ou de façon fractionnée), en rente viagère, ou en combinant les deux. Le PER offre aussi des cas de déblocage anticipé, notamment l'achat de la résidence principale. C'est cette souplesse qui l'a rendu bien plus attractif que les anciens contrats.
PER, Madelin : faut-il transférer ?
Beaucoup de dirigeants détiennent d'anciens contrats Madelin, moins souples à la sortie. Un conseiller compare frais, options de sortie et performance avant de vous dire s'il est pertinent de transférer vers un PER. La réponse dépend de votre contrat existant.